[XBRL 실전연습] ①시리즈 소개, XBRL 작성 환경 준비

목차

0. [XBRL 실전연습] 시리즈 소개

1. XBRL 작성 환경 준비

1-1. IFRS XBRL 작성기 다운로드 및 설치

1-2. 주요 공시 사례 샘플 파일 다운로드

1-3. IFRS XBRL 작성기 인터페이스 살펴보기

0. [XBRL 실전연습] 시리즈 소개

앞으로 연재될 [XBRL 실전연습] 시리즈는

재무 실무자분들이 실제 XBRL 공시 업무 과정에서 보다 쉽고 정확하게 작업할 수 있도록 기획되었습니다.

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이 시리즈는 단순한 개념 소개를 넘어,

실제 예시를 바탕으로 XBRL 작성기를 통해 주석을 작성해보는 실습 중심 구성​입니다.

특히 구성 난이도에 따라 초급, 중급, 고급 단계로 나누어 단계별로 따라갈 수 있도록 설계하였습니다.

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모든 실습은 금융감독원이 제공하는

『금융감독원 DART XBRL 재무제표 본문·주석 작성 가이드』를 기반으로 하며,

가이드에서 제시하는 모범사례 및 유의사항도 함께 살펴볼 예정입니다.

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1. IFRS XBRL 작성 환경 준비

1) IFRS XBRL 작성기 다운로드 및 설치

2) 주요 공시 사례 샘플 파일 다운로드

3) IFRS XBRL 작성기 인터페이스 살펴보기

이번 포스팅에서는 본격적인 실습에 앞서,

XBRL 작성기 설치 및 샘플 파일 준비 그리고 작성기 인터페이스를 미리 살펴보는 것에 집중합니다.

1) IFRS XBRL 작성기 다운로드 및 설치

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IFRS XBRL 작성기는 금융감독원에서 배포하고 있는 공식 편집 도구로 공시용 XBRL 재무제표 본문고 주석을 작성 및 수정할 수 있습니다.

작성기에서는 표준 구조에 맞춰 항목을 구성하고, 데이터를 입력해 XBRL 공시 파일을 생성하게 됩니다.

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공시 업무를 하던 분들이라면, DART 편집기를 많이 떠올리실텐데요.

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두 도구는 모두 공시 자료를 생성한다는 공통점이 있지만,

작성 방식과 결과 화면에서는 큰 차이가 존재합니다.

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[ 편집화면 vs 결과화면 비교 ]

1) DART 편집기

• 편집 화면(좌)과 보고서(우)상의 구성이 동일

2) XBRL 작성기

• 편집 화면(좌)과 보고서(우)상의 구성이 상이

  → 편집 화면에서 보이는 정보 뿐만 아니고 별도의 창에서 속성 값도 설정해주었기 때문에, 모든 데이터가 모여 오른쪽처럼 생성

​(좌측 화면에서는 보이지 않는 기간 값이 우측 상단에 표시되거나 행/열 구성과 순서에 차이가 있음을 주목해주세요.)

🖇️ 작성기 다운로드 경로

• 금융감독원 DART 접수 시스템 - 게시판 - 자료실(클릭)

• 글제목 - "[XBRL S/W] 新 XBRL 재무제표 작성기 설치파일('25.5.30. 기준)"

  *설치파일은 계속 업데이트 되고 있으므로, 설치 시점의 가장 최근 버젼을 다운 받아 사용하세요.

  

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2) XBRL 작성기 샘플 파일 다운로드 (주석 예시)

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작성기를 설치했다면, 다음은 샘플 파일 입니다.

금융감독원에서 주요 상장사 공시 사례를 반영한 XBRL 주석 파일도 함께 제공합니다.

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해당 파일은 작성기 작동 방식이나 주석 구성 구조를 살펴보기에 좋습니다.

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단, 공시 제출 용으로는 사용할 수 없는 참고용 자료 입니다.

금감원에서 아래와 같이 유의사항을 공지해두었으니 참고하시기 바랍니다.

이 파일은 제출인의 이해를 위한 참고자료이므로, 동 파일로 회사의 XBRL 재무제표 및 주석을 작성하여 제출은 불가하도록 설정해놓았으니 유의하시기 바랍니다.

​※ 제출인의 XBRL 주석 공시 방법을 이해시키기 위한 참고자료일뿐, 정확한 내용은 회사가 작성해야 하며, 동 양식으로 강제하는 것이 아님을 알려드립니다.

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🖇️ 샘플 파일 다운로드 경로

• 금융감독원 DART 접수 시스템 - 게시판 - 자료실(클릭)

• 글제목 - [XBRL 주석 작성 사례] 주요 상장사 공시 사례를 반영한 XBRL 주석 파일 공유(v7.2)

  

• 다운로드 후 C:\DART\XBRLDoc 폴더에 파일 저장 필요

  

3) XBRL 작성기 인터페이스 살펴보기

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작성기 설치와 샘플 파일 준비가 완료되었다면,

작성기에서 예제 파일을 열어 구조를 간단히 살펴보겠습니다.

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1. 작성기 실행 후, 상단 '열기' 버튼 클릭

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2. 다운 받았던 예시 파일이 조회됨

만약 예시 파일이 보이지 않는다면, ‘2) 샘플 파일 다운로드’에 안내되어있는 경로(C:\DART\XBRLDoc)에 파일이 제대로 저장되어있는지 확인하세요.

3. 좌측에 [기본정보], [재무제표 본문], [재무제표 주석] 목록이 조회됨

 목록의 상세 항목을 클릭하면 해당 내용이 우측에 조회됨

현재 우측에 보이는 값들은 예시 파일에 있는 정보이며 새파일로 작업하면 아무것도 기재되어 있지않습니다.

4. 주석 항목의 내용을 보고 싶다면, 📄아이콘을 클릭

본문을 보고 싶다면, "재무제표 본문"을 클릭하여 볼 수 있습니다.

다만, 주석 예시 파일이라 재무제표 본문에는 주석 작성을 위해 일부 데이터만 들어가있는 점 참고해주세요.

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5. 하위 항목들이 펼쳐지면서, 오른쪽에 해당 항목의 작성 화면이 나타남

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6. 우측 하단에서 '미리보기' 탭을 선택하면, '주석 작성'에서 편집한 내용을 표 형식으로 보여줌

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이번 글에서는 XBRL 실습을 시작하기에 앞서, 작성에 필요한 도구와 자료들을 미리 준비해보았습니다.

작성기를 설치하고 샘플 파일까지 열어보셨다면, 이제 본격적인 XBRL 작업을 시작할 차례입니다.

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그런데, XBRL 작업은 어떤 순서로 시작해야 할까요?

단순히 표를 채워넣기 전에, 반드시 알고 넘어가야 할 XBRL 작성 흐름의 전반적인 구조와 단계별 작업 순서가 있습니다.

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다음 글에서는 XBRL 작성 업무의 전체 흐름인 ‘맵핑 → 빌딩 → 태깅 → 검증’ 과정을 차근차근 소개해드립니다.

실무의 큰 그림을 먼저 이해하고 나면, 그다음 실습은 훨씬 수월해질 거예요.